近年来，按照分公司重点任务工作部署，二道河农场有限公司积极融入集团“1213”发展战略，有序推进“45661”财务战略体系建设，坚持以经营创效为目标，以控制成本费用为重点，以制度建设为抓手，强化执行能力建设，规范业务流程，推进财务向智能化、信息化方向发展。通过不断完善财务系统垂直管理体制，实现了全面经营、全程管控的目标。

以流程管控为目标，不断强化财务制度建设

建立财务管控体制。本着“精打细算降成本、开源节流增效益”的理念，坚持将有限资金全部用在刀刃上，严把审批关、管理关，算好预算账、财务账、经营账。建立了“以利润为中心，以全面预算、资金预算、刚性预算为方法，以流程管控、智能管控为手段，以日清月结、户清户结为方式”的“1322”财务内控管理体制，并充分运用到企业管理中，使公司经济运行质量得到高效提升。五年来，公司累计增收25,290万元，累计节支4,357万元。

健全财务管理制度。以强化制度建设为牵引，建立和完善财务管理制度45项。在流程管控方面，规范了预算管理、资金管理、资产管理、合同管理、农贷管理、清欠管理、项目管理、税务管理等八项重点工作的事前、事中、事后控制环节153项。做到风险防控全程监督，经营管理有规可循、有据可依。

以资源共享为目标，不断强化数字智能建设

实现无纸化办公。开发和应用了二道河OA协同办公系统，建立了财务审批、合规性审查、事前请示、发文审批、档案查阅、印信使用审批、请销假审批、工程项目管理等流程。实现了无纸化文件签批、事前审批及线上费用报销等流程的智能化。

实现数字化管理。充分利用信息化技术，通过业财融合模式的构建，管控了财务管理和业务管理的风险点，使财务管理走到了业务管理的前端。开发和应用了二道河国有资产管理系统，建立了“应收、应付、固定资产、存货、资源性资产”等资源整合统一的“五大档案”国资监管系统。在资产管理上，采用资产条码管理技术，对每个资产进行“身份编号”，实现了固定资产“一物一码”一个身份证的管理，实现了国有资产从采购入库、卡片管理、资产盘点、资产变动等业务的全流程闭环式监管，实现了国有资产保值增值。五年来，通过对国有资产清理和闲置资产的盘活利用，为公司增收768万元。

实现精准化防范。高效应用进项发票管理系统，加强了从源头上控制经济业务税务风险的防范。通过查验发票、抬头比对、电子发票解析等能及时找出错误发票，规避异常发票，避免电子发票重复报销。电子发票档案馆，通过云平台数据备份，解决了集团统一使用的NCC会计核算系统没有电子会计凭证报销入账归档管理的要求。

以高效运行为目标，不断强化业务流程建设

严把资金集中管控关。坚持以“受托支付”“网银缴费”“POS机刷卡缴费”相结合的收费方式，将资金业务从线下收费、向线上缴费方式转变，规避了管理人员经手现金的风险。利用NCC银企直连资金管理系统+OA资金事前审批流程，实现了每笔资金拨付事前有请示、事中监督、事后考核的全面预算闭环管理体系。自2020年7月集团实行资金归集管理以来，公司资金归集率实现了100%，资金计划执行率95%以上，为公司创造资金集中管理理财收益1,499万元。

严把数字农服应用关。作为北大荒数字农服系统应用试点农场，通过对种植户进行一对一教学指导，灵活运用农服APP，在集团规定时间内，率先使用数字农服APP完成了合同签订、承包费收缴、惠农补贴线上发放等工作，并得到了分公司业务部门、集团财务管理部和信息公司的高度认可。

严把资金收缴时间关。采用数字农服平台+阳光服务收费大厅相结合的方式，做到了互联网+便民服务的一站式办理。在土地承包合同签定和承包费收缴工作上，坚持“线上承包、线上缴费、线上农贷”原则，推进实现合同签订、承包费收缴等工作流程的透明化、制度化、规范化管理。使公司在每年2月末便100%完成土地合同签订、承包费和生产资料款项收缴等工作。

严把小额贷款发放关。小额农贷管理实行总量控制，按照“种植户报计划、管理区初审、财务管理部复核、公司批指标”的原则，全程依托土地承包系统办理，与金融机构信贷款系统实现无缝对接，实现了线上贷款、线上缴费，提高了工作效率，有效防止了超额贷、私下贷等违法、违规操作贷款情况的发生，实现了小额农贷100%线上贷款，规避了金融风险。

严把税收筹划节支关。企业增加利润的方式有两种，一是提高效益；二是减轻税负。“税收筹划”正是在减轻税负、追求税后利润的动机下产生的。公司建立了税务筹划机制，及时用好用足税收优惠政策，做到“应缴尽缴，应享尽享”。通过合理、合法的税收筹划，五年来，为公司节税405万元，减轻公司纳税负担，增加了公司效益，实现了纳税筹划效益最大化目标。

严把日清月结核算关。严控资金风险，规范报账时间，收款业务两日内完成报账，付款业务7日内完成财务报账，做到日常核算达到决算标准，严控年终突击报账、支付不实等现象发生。

严把户清户结对账关。各管理区会计根据农时节点，全年开展两次与农户各项收费收缴情况核对签字确认工作，做到“户清户结”。通过核对做到管理区和农户心里有数，避免了纠纷发生，做到了“给百姓一个明白，还干部一个清白”，使财务核算更清晰、更规范。

以节本增效为目标，不断强化预算管控建设

严格执行全面预算制度。坚持围绕利润抓预算，科学制定预算方案，公司所属单位收支全部纳入全面预算管理，实现预算全过程覆盖。

严格执行刚性预算制度。本着“净下降”的原则确定刚性预算指标，以开源和节流两方面管控为抓手，强化预算审核力度、执行力度、监督力度，确保年度收入及利润指标的实现。

严格执行资金预算制度。按照“量入为出、以收定支”、“有预算不超支、无预算不支出”的原则，逐层细化年度、月度、周资金预算到各单位、各项支出，严控预算执行率，确保资金计划执行率达到95%以上，严禁任何超支。

以能力提升为目标，不断强化财务队伍建设

抓能力。提倡专业技术职称、职业资格证书考试，着力打造一支年轻化、专业化的财务团队。三年来，公司财务人员考取初级会计师证23人、中级会计师4人、中级管理会计师3人、高级管理会计师1人，使财务队伍整体综合素质能力得到显著提升。

抓业务。通过将基础提升融入日常工作，采取自查、抽查、岗位练兵比武、业务领学、财务知识竞赛等相结合的方式，对财务核算规范性、债权债务管理、资金管理等方面进行持续性整改，使财务基础管理能力得到显著提升。

抓培训。鼓励财务人员参加线上、线下财税培训，精准分类开展理论和业务培训。通过培训财务人员税务管理和财务管理等知识内容，快速提升了财务人员理论知识储备。

站在新起点，贡献新力量。二道河农场有限公司将在集团党委、分公司党委的坚强领导下，紧紧围绕三江“一目标、两平台、八区、十大工程”建设，立足新体制、落实新战略，创新管理模式、优化财务环境，全面提高企业经济运行质量，助力北大荒“二次创业”，为“美丽三江”高质量发展贡献二道河力量。